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小生意重组 | 嘉彦明道清算会计 - CrossRoads Insolvency
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小生意重组

Small Business Restructuring

说到小生意重组,就不得不先说一下澳洲公司重组的另一个方式自愿托管Voluntary Administration(VA).

 

对于澳洲公司的债务重组,大家都不陌生,疫情之前呢,就只有一类方式,

就是董事先让公司进入自愿托管Voluntary AdministrationVA)流程,

董事,股东或者第三方愿意自己出资来偿还一部分公司的债务,

让公司的债主们能够得到比在公司清算Liquidation的情景下更大的利益,

最后如果债主们通过投票同意了债务重组的提议 (Deed of Company Arrangement),

VA 流程结束后, 公司就会还给董事,公司从此在无负债情况下的继续经营下去。

 

小生意重组的到来 Small Business Restructuring (SBR)

 

澳洲政府在疫情期间为了体恤小生意的财务挣扎,帮助那些本来盈利,因为疫情才陷入债务的泥沼小生意,

希望它们能用一种比VA 更简单便宜又不影响公司经营新的清算重组方式,

来清除疫情期间不受业主们控制而欠下的大额债务,重新开始没有债务的新篇章,

就于2021 年1月1号出台了小生意重组 Small Business RestructuringSBR).

 

下面我们分享一些大家关心的小生意重组的方面:

小生意重组Small Business Restructuring (SBR)的前提条件是什么

小生意重组Small Business Restructuring (SBR)与 VA 比较的好处与坏处是什么

小生意重组Small Business Restructuring (SBR)跟ATO 的Payment Plan分期付款的好处是什么

小生意重组Small Business Restructuring (SBR)的流程和收费如何

小生意重组Small Business Restructuring (SBR)结果是什么

小生意重组Small Business Restructuring (SBR)的前提条件是什么

 

并不是所有的公司都符合做小生意重组的条件的,只有满足以下条件才可以选择用这个流程:

 

    1. 公司已经或者马上会进入资不抵债的状态
    2. 除了欠员工的养老金和Entitlement,公司其他的债务小于 1百万澳币
    3. 现任董事,或者是12个月之内卸任的董事,在7年内没有其他公司采用过SBR 或者是 Simplified Liquidation 的流程
    4. 公司必须在给债主们递交债务重组提议之前,递交所有的 Tax Lodgement 和 付清所欠的员工的养老金
    5. 公司没有发生可追溯的交易Voidable Transactions, 这个就是那些如果公司在清算Liquidation 的情况下,清算师 Liquidator 可以去追究的对公司不利的那些交易 (详细解释请看下面的“ 常见问题FAQ

小生意重组Small Business Restructuring (SBR)与 VA 比较的好处与坏处是什么

 

如果公司符合做SBR 的要求,那到底是选择 SBR 还是 VA 呢,不同的情况,选择不同,下面给大家对比一下

考虑因素 Small Business Restructuring Voluntary Administration
清算师的费用是固定的吗? 是的 不一定
期间,董事还可以经营公司吗? 是的 不可以,但是可以通过 Licence Agreement 达成,由律师起草,成本高
需要在提议前递交所有税务报表吗 需要 没有硬性要求,如果需要ATO 投赞成票,最好递交
需要在提议前付清所有的养老金吗 需要 不需要
公司的关联方可以来投票吗 不可以 可以
债主没通过重组提议,后果如何 没有不良后果,另想它法 直接进入清算流程,没有回头路
期间可以换清算师吗 不可以 可以
必须是任命注册清算师来管理吗 是的 是的
期间可以阻止债主催债吗 可以 可以
提议发出还可以改吗 不可以 可以
期间需要开几次债主大会 0 最少2次
清算师的费用一般多少 $20,000 到 $35,000 $30,000 到 $150,000
对公司的调查深入程度
ATO 会接受的%

小生意重组SMALL BUSINESS RESTRUCTURING (SBR)跟ATO 的PAYMENT PLAN分期付款相比的优缺点是什么?

因素 Small Business Restructuring ATO 分期付款
付款的期限 为了让ATO 接受这个提议,
最好不要超过3个月
根据公司的财务状况,
ATO可能接受2年的分期付款
减债务的比例 最多可能减少90% 的债务 ATO 一般不会减少付款的总额
能包括其他的债务 会涵盖所有的债主 只有 ATO, 不包括其他的债主

小生意重组Small Business Restructuring (SBR)的流程和收费如何

 

小生意重组分2个阶段:

  • 任命清算师,发出小生意债务重组提议,计算债主投票选举结果 (35-45 工作日)
  • 如果债主同意小生意重组的提议,清算师负责按照提议落实收钱,分红的具体事项

第一个阶段

清算师的任务是:

 

前20个工作日

    1. 给公司提供关于小生意重组的意见
    2. 协助董事完成小生意重组的提议和确保其可行性
    3. 审核公司是否符合小生意重组的条件
    4. 调查公司的财务情况,准备并发出债主报告,在报告里说明债主们在接受SBR 的情况下回收债务的比例是多少,跟公司清算的情况比起来,哪个情况更有利于债主们

 

发出报告后的15个工作日

    1. 联系债主们来投票
    2. 最后计算并通知债主们这个提议是否被债主通过

 

清算师在这个阶段的收费一般在$20,000$35,000之间,这个费用一般在董事会任命清算师的时候,通过一个Resolution来批准。这个费用是清算师根据公司的情况给出的一个固定的费用报价。

如果公司在开始小生意重组之前, 就已经收到了Winding Up Application,那还会有额外的律师费。

第二个阶段

如果债主们投票选举通过了董事或者股东的小生意重组提议,这个小生意重组就会进入到第二个阶段的重组流程,在这个流程里清算师的任务是:

 

  • 按照小生意重组提议里的细节来确保收到董事或者股东给债主们offer的做债务重组的资金
  • 让债主们提交公司欠债的证据
  • 确认债主们欠债的真实性和确切数额
  • 按比例给债主们分红

 

在这个阶段,清算师收的费用一般是董事或者股东们给的债务重组的资金的一个百分比,最常见的一般是10%, 清算师这个阶段的收费,不是由公司的董事来批准,而是由公司的债主来批准的。

 

当然如果债主们在第一个阶段结束之后,没有同意董事或者股东的小生意重组提议,那自然也就没有第二个阶段的存在了,清算师也不会收额外的费用。

小生意重组Small Business Restructuring (SBR)结果是什么

 

小生意重组提议被债主接受

小生意重组的提议,如果被债主们接受,那当然是最好的结果,董事和股东们按照小生意重组提议的规定,提供要求的资金,然后清算师根据提议里规定的细节,把资金按不同债主不同的债务比例分下去,公司从此以后不再受债务的困扰,从零债务开始重新经营。

 

小生意重组提议不被债主接受

但是,如果小生意重组的提议没有被债主们所接受,那也没有什么大不了的,就跟没有发生过小生意重组这个流程一样,公司可以再想另外的办法来解决债务问题。这一点也是小生意重组 SBR比自愿托管VA 更好的一个选项的因素之一。

FAQ

满足SBR 的1百万澳洲的债务上限是如何定义的

这个债务上限是指公司的所有的Unsecured Creditors 的数额,包括公司欠关联方的债务,如果在首次咨询的时候,债务已经快到 $1M, 那要非常谨慎,很有可能,真正要做SBR 的时候,公司的债务已经超过了 $1M, 已经不符合做SBR 的条件了,因为 ATO 的债务由于罚款和利息,会天天涨,不止ATO, 其他的债务,像是房租,也是在不停的增加的,所以如果有意向做SBR的,最好不要等到马上就达到这个上限的时候再开始,可能由于拖延而不满足条件了。

2家公司同时做SBR 吗

做SBR 其中的一个前提就是这个公司的董事还有在12 个月之内辞职的董事在7年之内没有任职的别的公司,采用过小生意重组SBR 或者是 Simplified Liquidation 这些清算流程,唯一的例外是下面这些关联公司在这个公司做小生意重组之内的20个工作日启动了SBR 或者 Simplified Liquidation,这些关联公司包括

  • 这个公司的母公司 Holding Company
  • 这个公司的子公司 Subsidiary
  • 这个公司的母公司的另一个子公司

如果不满足以上的条件,2个公司有同一个董事,是不可以同时做SBR 的。

什么是可追溯的交易Voidable Transaction

这个就是公司法里赋予清算师在公司清算的流程中,可以追溯的在清算前发生的一些交易,常见的主要有以下2类

  • 不公平交易

Unfair Preference

公司在清算前由于受到债主的逼迫,在还有其他债主存在的情况下,公司把有限的资金付了某个债主,这种情况下,对于其他债主来说是不公平的,叫不公平交易

 

董事关联交易

Unreasonable Director Related Transactions 和 Uncommercial Transactions

这类的交易也是非常复杂,分类也是比较多的,笼统来说,就是公司在清算之前四年之内的一些交易,这些交易是董事利用自己对公司财务状况的了解和控制,给了董事或者是董事的关联方一些好处,或者是钱或者是物件房产之类的,这些好处呢,对公司来说是有害的,或者对于其他的债主来说是不公平的。

如果公司之前有这类的交易发生,是不满足做小生意重组的条件的。

公司已经收到了 Winding Up Application, 还可以用 SBR 吗?

简单的答案是可以的,法庭可能因为有这个小生意重组的存在会暂缓听审这个清算公司的审判,等看到债主们要不要接受这个提议的决定之后再做决定。

这个跟VA 是差不多的,具体流程会受到很多因素的影响,不确定很多,需要根据具体情况咨询专业人士。

税局现在能接受多少百分比% 的offer

目前来说大部分做小生意重组的公司, 最大的债主一般都是税局ATO, 因为政府想大力推行这个新的政策,让更多的小生意存活下来,对于ATO 来说,20% 以上都是会被接受的。当然出的offer的钱越多, 被ATO接受的几率也更大。

税局会不会接受这个offer 的考虑因素是什么

税局会不会接受这个小生意重组的提议, 它考虑的因素当然会收到的钱占很大的比例,还有税局还会考虑到的就是,这个公司的员工有多少,接受了提议之后,公司继续经营,保住了这些人的就业机会,也会是它考虑的因素之一。

什么情况适合用SBR 而什么情况下适合做 VA呢

由于在做小生意重组之前,公司必须递交所有的税务报表,并交付所有的欠员工的养老金,在投票的时候,公司的关联方债主是不可以投票的。

所以在公司欠养老金比较多的情况下,可能不太适合做小生意重组,万一把巨额的养老金交完,税局又不接受这个小生意重组的提议, 那这个养老金就白交了。

还有如果公司关联方的债主的欠额比税局ATO大很多的话,用自愿托管不失为一个更好的办法,因为这样对投票选举的结果主动性会比较强, 确定性比较高,由于在小生意重组的情况下,关联方债主是没有投票权的,会浪费了这个优势

当然,每个公司的情况都是独特的,都是要综合考虑所有的因素来决定到底是小生意重组还是自愿托管更适合自家的情况。

如果公司的股东不同意任命清算师做小生意重组怎么办

任命小生意重组的清算师是由董事们开会来决定的,只要大多数的董事认为公司已经或者快要进入资不抵债的状态,然后决定开始小生意重组的流程,任命小生意重组的清算师,就可以了, 股东的态度并不能够左右小生意重组的任命与流程。

在小生意重组期间董事可以做什么呢

在小生意重组期间,公司是由董事来经营的,清算师只是这个公司的一个中介,负责帮助董事来生成小生意债务重组的提议,把它呈现给债主们,公司正常的业务经营都是由董事来控制的,不是清算师

当然如果有的交易不是每日的正常经营业务,董事需要跟清算师来请示,例如买卖生意,买卖资产,分红给债主之类的

小生意重组可以暂时阻止债主们追债吗

小生意重组SBR 跟自愿托管 VA这方面来说有差不多的功能,在小生意重组期间,大部分的债主都不可以追债,即使是董事或者股东提供的个人担保这类债务,也会在小生意重组期间暂时不被追究。

公司需要在多长时间提供小生意重组的具体方案给债主们

法律规定这个小生意重组的提议,必须在小生意重组开始的二十个工作日之内向债主们递交,如果有特殊情况,清算师可以酌情延长十个工作日

在什么情况下SBR 会被终止呢
  • 董事由于某种原因,自动决定放弃继续进行这个流程
  • 公司在规定的二十个工作日之内并没有递交任何的小生意重组的提议
  • 公司在递交了提议之后,15个工作日之后,并没有债主来投票接受这个提议
  • 清算师发现公司不符合做小生意重组的条件,宣告这个程序停止
  • 法庭判决停止这个小生意重组的流程
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您收到以下的通知了吗?

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STATUTORY DEMAND 法定求偿书

如果公司收到债主发来的Statutory Demand ,并未在21天内做出回复,债主有权以此向法庭申请对欠债公司进行强制清算。

WINDING UP NOTICE 债主上法庭申请欠债公司清算

如果债主已经向法庭递交公司清算申请,请马上与我们联系。倘若董事不及时行动,将会受债主任命的清算师的管辖,后果将不堪设想。

LANDLORD ULTIMATUM 房东最后通牒

如果房东强行关闭公司的办公场所,公司就无法正常运营或出售生意。 当收到房东的最后通牒,请马上联系我们,我们会根据您的现状,制定最佳对策。

3个步骤:24小时即可使公司恢复债主追债

Asset 2
了解公司现状

来电告知我们公司资产负债现状,审查小生意重组是否适合您

Asset 3
签署任命文件

若合适,我们准备任命文件,董事只负责签名即可

Asset 4
那之怎么办

公司SBR期间不被追债,跟清算师配合调查,等待债主决定公司命运

为什么选择我们

资深清算团队

累计超过50年工作经验,拥有CPA, CA和 ARITA资格认证的注册清算师和员工

手把手服务

我们会引导您顺利走过每一个环节,将您的压力和可能造成的负面影响降到最小

量身定做

根据您的现状和关心事项,为您提供最适合的解决方案,帮您达到预期的结果
CrossRoads Insolvency是您的公司自愿托管专家,旨在指导您完成整个过程并为您解答专业问题。

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